Page 57 - Demo

57 2025 FAAL%u0130YET RAPORURISK DERECELENDIRMESI%u0130%u00e7 Denetim B%u00f6l%u00fcm Ba%u015fkanl%u0131%u011f%u0131 ger%u00e7ekle%u015ftirilen denetim bulgular%u0131, a%u015fa%u011f%u0131da yer alan risk ve %u00f6ncelik seviyeleri g%u00f6z %u00f6n%u00fcnde bulundurularak s%u0131n%u0131fland%u0131r%u0131lm%u0131%u015ft%u0131r.Faaliyet ve s%u00fcre%u00e7lerin etkinlik, verimlilik ve ekonomiklik a%u00e7%u0131s%u0131ndan de%u011ferlendirilmesiFaaliyetlerin ilgili mevzuat ve kurum i%u00e7i d%u00fczenlemelere uygunlu%u011funun de%u011ferlendirilmesiMali tablolar%u0131n do%u011frulu%u011fu ile mali sistem ve i%u015flemlerin g%u00fcvenilirli%u011finin incelenmesiOperasyonel ve finansal s%u00fcre%u00e7lerdeki zay%u0131fl%u0131klar%u0131n tespiti ve kurumsal y%u00f6neti%u015fimin g%u00fc%u00e7lendirilmesiY%u00f6netim sistemlerinin yeterlilik, uygunluk, etkinlik ve s%u00fcrd%u00fcr%u00fclebilirlik a%u00e7%u0131s%u0131ndan incelenmesi; stratejik y%u00f6netim, i%u015f modelleri ve organizasyon yap%u0131s%u0131n%u0131n analiz edilmesiAlt y%u00fcklenici ve tedarik%u00e7i sistemlerinin yeterlilik ve etkinlik a%u00e7%u0131s%u0131ndan incelenmesiEtik Kurallar%u2019a uyum d%u00fczeyinin de%u011ferlendirilmesiTEMEL POLITIKALAR VE DENETIM T%u00dcRLERI%u0130%u00e7 Denetim B%u00f6l%u00fcm Ba%u015fkanl%u0131%u011f%u0131 taraf%u0131ndan y%u00fcr%u00fct%u00fclen denetimler a%u015fa%u011f%u0131daki ba%u015fl%u0131klar alt%u0131nda ger%u00e7ekle%u015ftirilmektedir:Risk Dereceleri Riskin A%u00e7%u0131klamas%u0131Y%u00fcksek%u0130lgili kategoride s%u0131n%u0131rland%u0131r%u0131lan riskler; i%u00e7 denetim kapsam%u0131nda ger%u00e7ekle%u015ftirilen t%u00fcm denetim t%u00fcrlerinde tespit edilen burgular%u0131n ve tontrol eksikliklerinin, ger%u00e7ekle%u015fmesi halinde i%u015f s%u00fcre%u00e7leri ve/veya finansal raporlama %u00fczerinde %u00f6nemli ve yayg%u0131n etki yaratabilecek ve suistimal veya hata olu%u015fma olas%u0131l%u0131%u011f%u0131 y%u00fcksek nitelikte oldu%u011fu durumlar%u0131 kapsamaktad%u0131r. Bu sebeple, tespit edilen eksiklikler denetlenen %u015firket i%u00e7in Y%u00fcksek Risk olarak de%u011ferlendirilmi%u015f; ili%u015fkili aksiyonlar i%u00e7in en k%u0131sa zamanda bir stratejinin belirlenmesi, gerekli %u00f6nlemlerin al%u0131nmas%u0131 ve y%u00f6netim taraf%u0131ndan yakinen izlenmesi gerekmektedir.Orta%u0130lgili kategoride s%u0131n%u0131fland%u0131r%u0131lan riskler; i%u00e7 denetim kapsam%u0131nda ger%u00e7ekle%u015ftirilern t%u00fcm denetim t%u00fcrlerinde tespit ediler bulgular%u0131n ve kontrol eksikliklerinin, ger%u00e7ekle%u015fmesi halinde i%u015f s%u00fcre%u00e7leri ve/veya finansal raporlama %u00fczerinde %u00f6nemli ancak s%u0131n%u0131rl%u0131 etki yaratabilecek ve suistimal veya hata olu%u015fma olas%u0131l%u0131%u011f%u0131 bulunun nitelikte oldu%u011fu durumlar%u0131 kapsamaktad%u0131r. Bu sebeple, tespit edilen eksiklikler denetlenen %u015firket i%u00e7in Orta Seviye Risk te%u015fkil etmekte olup; ili%u015fkili aksiyonlar i%u00e7in prosed%u00fcrel iyile%u015ftirmelerin yap%u0131lmas%u0131, %u00f6nlemlerin orta vadede al%u0131nmas%u0131 ve y%u00f6netim taraf%u0131ndan izlenmesi gerekmektedir.D%u00fc%u015f%u00fck%u0130lgili kategoride s%u0131n%u0131fland%u0131r%u0131lan riskler; i%u00e7 denetim kapsam%u0131nda ger%u00e7ekle%u015ftirilern t%u00fcm denetim t%u00fcrlerinde tespit ediler bulgular%u0131n ve kontrol eksikliklerinin, ger%u00e7ekle%u015fmesi halinde i%u015f s%u00fcre%u00e7leri ve/veya finansal raporlama %u00fczerinde s%u0131n%u0131rl%u0131 etki yaratmas%u0131 beklenen ve suistimal veya hata olu%u015fma olas%u0131l%u0131%u011f%u0131 d%u00fc%u015f%u00fck nitelikte oldu%u011fu durumlar%u0131 kapsamaktad%u0131r. Bu sebeple, tespit edilen eksiklikler denetlenen %u015firket i%u00e7in D%u00fc%u015f%u00fck Seviye Risk olarak de%u011ferlendirilmi%u015f olup; acil aksiyon al%u0131nmas%u0131 gereken riskler aras%u0131nda yer almamakta, d%u00fczeltici aksiyonlar%u0131n asgari olarak bir y%u0131l i%u00e7erisinde yerine getirilmesi %u00f6nerilmektedir.Operasyonel DenetimMali DenetimUygunluk DenetimiY%u00f6netim Sistemleri DenetimiEtik Kurallara Uyum DenetimiAlt Y%u00fcklenici ve Tedarik%u00e7i DenetimiSuistimal Denetimleri